회사 재무 관리 규정
회사 재무관리규정 제1장의 일반원칙
제1조 회사 관리센터의 재무관리 업무를 더욱 강화하고 표준화하기 위해 회사의 재무관리 업무를 기록하고 반영한다. 이 규정은 신뢰할 수 있는 재무정보를 바탕으로 회사의 업무특성 및 경영요구사항을 종합하여 작성되었습니다.
제2조 본 규정은 <중화인민공화국회계법>, <중화인민공화국계약법>, <공공기관회계제도>, <공공기관재무규칙>에 의거한다. 기관', '정부재정관리규정' 등 관련 금융규정 및 제도를 제정합니다.
3조 본 규정의 목적:
현대 경영의 요구 사항을 충족하는 과학적인 내부 의사 결정 메커니즘, 실행 메커니즘 및 감독 메커니즘을 확립하고 개선하여 실현을 보장합니다. 회사의 운영 및 관리 목표에 대해 설명합니다.
, 허점을 막고 숨겨진 위험을 제거하며 회사 자금과 재산의 안전과 무결성을 보호합니다.
, 단위 회계 행위를 표준화하고 회계 정보의 신뢰성, 신뢰성 및 완전성을 보장합니다.
관련 국내 법률 및 규정과 해당 부서의 내부 규칙 및 규정의 이행을 보장합니다.
제2장 화폐기금 관리
제4조 이 조례에서 말하는 화폐란 단위가 소유한 현금, 은행예금, 유가증권 및 기타 화폐자금을 말한다.
제5조: 화폐 및 자본 업무에 대한 직무책임체계를 구축하고 직위의 책임과 권한을 명확히 하며 화폐 및 자본 업무 처리에 있어 양립할 수 없는 직위를 분리, 제한 및 감독하도록 보장합니다.
계산원은 감사, 회계 서류 보관, 소득 등록, 지출, 비용, 채권자 권리, 부채 계정 및 특별 금융 인감을 담당할 수 없습니다.
, 화폐 및 자본사업의 모든 과정을 한 사람이 맡아서는 안 됩니다.
제6조 단위는 규정된 절차에 따라 화폐자금 지급업무를 처리해야 한다. 금융인은 요건을 충족하지 않거나 불법적인 업무 처리를 거부할 권리가 있습니다.
제7조 단위에서 얻은 금전적, 자본적 수입은 적시에 계좌에 기록되어야 하며, 개인적으로 "소액 금고"를 설정하거나 외부 계정을 설정해서는 안 됩니다.
제3장 현금 관리
제8조 재정은 재고 현금 한도 관리를 강화해야 하며, 승인된 재고 한도는 위안화를 초과하지 않아야 합니다. 적시에.
제9조 현금은 '현금관리에 관한 임시규정'에서 정한 범위 내에서 사용해야 하며, 현금지출 범위에 해당하지 않는 사업은 은행이체를 통해 결제해야 한다. 현금 사용 범위에는 직원 임금, 수당, 개인 노동 보수, 국가 규정에 따라 개인에게 수여되는 각종 과학 기술 보너스, 개인 직원에게 지급되는 노동 보험 및 복지 지출, 출장 시 휴대하는 여행 비용, 및 결제 개시 시점 이하의 이상한 비용 및 기타 은행이 지불해야한다고 결정한 비용.
제10조 현금 관리를 강화해야 하며, 수집 및 지불 등 모든 측면에서 계산원 및 관련 직원의 책임과 권한을 명확히 해야 합니다.
제11조 현금영수증은 적시에 은행에 예치해야 하며, 단위의 자체 비용을 직접 지불하는 데 사용하거나 현금을 인출할 수 없습니다.
제12조 현금 실사는 정기적 및 비정기적으로 실시하여 현금 장부 잔액이 실제 재고와 일치하도록 해야 합니다. 출납원은 현금 일지를 주의 깊게 기록하고 회계사와 총계정원장을 확인하여 계좌와 계좌가 일치하는지 확인해야 합니다. 재무부에서 현금을 인출하거나 현금을 유용하는 것은 허용되지 않습니다.
제4장 은행 예금 관리
제13조 단위는 국가 "지불 및 결제 방법"에 따라 은행에 계좌를 개설하고 예금, 인출 및 이체 결제를 처리해야 합니다.
제14조: 필요에 따라 보유하고 있는 현금 외에도 단위의 모든 금전 자금은 은행에 예치되어야 합니다. 현금으로 결제할 수 있는 부분.
제15조 계산원은 적시에 은행 계좌를 확인하여 단위 예금의 장부 잔액이 은행 명세서와 일치하는지 확인하고 "은행 예금 잔액 조정 명세서" 및 "계산원 보고서"를 작성해야 합니다. 매월말에 결산을 완료한 후 해당월의 전표를 당월의 회계전표에 함께 묶어 보관합니다. 조정 과정에서 발생하는 미결제 계정의 원인을 파악해야 합니다.
제5장 고정자산 관리
제16조 단위가 할당해야 하는 고정자산은 이를 필요로 하는 부서와 부서에서 계획하고 예산을 책정하여 지도부에 제출해야 한다. 검토 및 승인. , 1 2 3 4