금전적 손실에 대한 서면 설명
재무제표는 특정 회계기간 내 회사의 생산 및 운영, 자본 회전율, 이익 실현 및 분배에 대한 종합적인 분석 보고서로, 연간 재무 최종 보고서의 중요한 부분입니다. 각 기업은 "기업재무회계보고에 관한 규정"(국무원 명령 제287호), "보존결과 확인 임시조치" 등 관련 규정에 따라 해당연도의 영업실적과 재무상태를 보고해야 한다. 기업의 국유자본 가치 평가(국유자산감독관리위원회 명령 제9호) 국유자본의 유지 및 평가 등 상황을 요약하고 재무지표 및 관련 통계지표를 기준으로 삼는다. 주요 근거로 삼고, 추세분석, 비율분석, 요인분석 등의 방법을 활용하여 수평적, 수직적 비교를 실시하고, 사업운영 과정에서 장단점을 평가, 분석하여 회사의 재무상태와 발전추세를 객관적으로 반영합니다. 재무제표에는 주로 다음 내용이 포함됩니다:
1. 기업의 생산 및 운영 기본 상황
(1) 기업의 주요 사업 범위와 기타 자회사 사업이 포함되어야 합니다. 연간 재무제표의 통합 범위에서 기업 내 기업이 사업을 영위하는 산업의 분포, 기업 직원의 수와 전문적 특성, 합병에 포함되지 않는 이유를 설명해야 합니다.
(2) 주요 제품의 생산량, 사업량, 판매량(수출량, 수입량), 전년 대비 증가율 등 당해 연도의 사업 부문별 생산 및 운영 상황에 대한 자세한 설명 또는 매출에 따른 순위 하락, 기업의 생산 및 매출(운영)에 대한 영향, 신제품, 신기술 투자 등 , 그리고 새로운 프로세스.
(3) 기업의 사업에 영향을 미치는 지적재산권 관련 정보.
(4) 개발 및 건설 중인 프로젝트의 예상 진행 상황과 프로젝트 완료에 대한 최종 계정.
(5) 운영상 발생하는 문제 및 어려움, 기타 비즈니스 상황 및 공개해야 할 사항 등
2. 이익 실현, 분배 및 기업 손실
(1) 판매량, 판매 가격 등 주요 사업 수입의 전년 대비 증감 및 주요 영향 요인 , 매출 구조적 변화와 신제품 판매, 판매 불가 제품의 종류, 판매량에 영향을 미치는 재고 수량 등이 이에 해당됩니다.
(2) 비용 및 지출 변동의 주요 요인으로는 원자재비, 에너지비, 인건비 지출, 차입이자율 조정 등이 이익 증감에 미치는 영향 등이 있습니다.
(3) 기타사업소득 및 지출의 증감액이 전체 영업이익의 10%(포함)를 초과하는 경우에는 해당 자료를 항목별로 공시해야 한다.
(4) 투자소득, 특히 장기투자손실 금액 및 사유, 보조금소득 차감액 등 전년대비 기타소득에 영향을 미치는 주요 사항 영향은 영업외수익과 비용의 주요 항목과 금액입니다.
(5) 이익 분배.
(6) 두 기간 사이의 데이터 변경 범위가 30%(포함)를 초과하고 보고 기간 총 이익의 10%(포함)를 초과하는 경우 손익계산서 항목 , 그 이유를 자세히 설명해야합니다.
(7) 관련 세금 유형 및 세율 조정, 조세 우대 정책을 누리기 위한 세금 환급 등 세금 조정이 순이익에 미치는 영향
(8) 회계정책 변경 사유 및 그것이 총이익에 미치는 영향, 회계추정 변경이 총이익에 미치는 영향.
(9) 적자 기업 수, 손실 면적, 총 손실 및 전년 대비 증가 또는 감소는 기업 구조 조정을 기준으로 계산됩니다. 판매 불가능한 제품, 비용 증가, 관리 부실 등 손실을 분석합니다.
3. 현금 흐름 관리
(1) 운영, 투자 및 재무 활동에서 발생한 현금 유입 및 유출.
(2) 전년도 현금흐름 상황과 비교분석.
(3) 해당 연도의 현금 흐름에 중요한 영향을 미치는 사항에 대한 항목별 설명입니다.
4. 자산과 부채의 구성 및 변동
(1) 자산, 부채, 자기자본 항목 중 두 기간 사이의 데이터 변동 범위가 30%(포함)에 도달하는 경우 ) ) 이상이며, 보고일 현재 총자산의 5%(포함)를 초과하는 경우에는 그 사유를 명확히 기재해야 합니다.
(2) 미수금, 기타 미수금, 재고, 장기 지분 투자 및 기타 항목의 증가 및 감소에 대한 변경 및 이유를 자세히 설명하는 자산 구조 분석.
(3) 장기 차입금, 단기 차입금, 미지급금, 기타 미지급금 및 기타 항목의 증가 및 감소에 대한 변경 및 이유를 자세히 설명하는 부채 구조 분석, 이자부채의 규모, 금융비용의 변동 등
5. 주요 사건 설명
인수합병, 주요 자산 처분, 부채 구조 조정, 구조 조정 및 상장, 자산 구조 조정 등 주요 사항에 대해 자세히 설명합니다.
6. 올해 기업의 과학기술 투자 및 지출, 환경 보호 및 생태 복원에 대한 지출, 에너지 절약 및 배출 감소에 대한 지출.
7. 리스크 관리 현황
(1) 리스크 관리의 조직구조, 각 리스크관리위원회 또는 관련 기능부서의 설치 여부, 리스크관리위원회의 운영 부서 상황.
(2) 위험 관리 시스템, 다양한 위험의 원인, 공식적인 위험 관리 조직 및 과학적 감독 프로세스와 정기적인 검토 시스템 및 엄격한 분리를 포함하여 관련 시스템 및 규정이 제정되었는지 여부 업무를 담당하고, 관련 사업부서, 고위 관리자, 위험 관리 기능 부서 등 간의 의사소통과 협력을 감독하고 통제하며, 그러한 관리 시스템의 구현을 설명합니다.
8. 올해 사업 운영 및 경영에 존재하는 문제점을 고려하여, 내년도 경영 개선 및 운영 성과 개선을 위해 취해야 할 구체적인 조치와 사업 개발 계획.
손실재정상황 서면설명 [2부]
2004년은 (주)엑스엑스의 정상적인 생산, 운영 2년차로 회사의 생산, 운영, 기본적으로 경영진이 정기적으로 완전히 이전되었으며, 생산 결과도 회사의 기본 재무 상태를 기준으로 다음과 같은 상황을 구체적으로 서면으로 설명합니다.
1. 기업의 생산 및 경영 기본 상황
올해 회사는 2,057,694KG의 복합 고무 입자를 생산했으며 총 생산량은 23,842,706.15위안입니다.
올해 회사의 *** 제품 판매 수익은 20007199.78위안, 제품 판매 비용은 16151707.48위안, 제품 판매 이익은 3855492.3위안, 올해 이윤율은 19%입니다. 873682.43위안, 지난해 8월부터만 정식 생산에 들어갔기 때문에 지난해와 비교는 불가능하다.
2. 이익실현 및 배분
올해 실현된 이익은 2,973,828.53위안으로 지난해 손실액 594,435.21위안을 보충했고 법정잉여준비금은 237,939.33위안이었다. 법정공익기금은 118,969.67위안이다.
3. 자금의 증가, 감소 및 회전율
올해 유동 자산은 19396523.29위안이고 그 중 미수금은 12283920.05위안이며 연간 유동 자산 흐름 수는 1.8입니다. 연말재고액은 4703573.65위안, 재고회전율은 2.62배, 올해 투자액은 3806687.66위안, 연말 납입자본금은 8276341.92위안이다.