소규모 회사를 위한 가장 간단한 금융 시스템은 무엇입니까?

법적 주체:

재무부는 회사의 모든 재정 업무와 자본 활동을 관리 및 집행하는 기관으로, 회사의 일상적인 재무 관리, 자금 관리 및 업무를 담당합니다. 재무 분석.

주요 업무 범위와 책임은 다음과 같습니다.

1. 회사의 재무관리를 담당합니다. 회사의 다양한 재정 수입 및 지출 계획을 준비하고, 다양한 자금 및 비용의 사용을 검토하고, 미수금을 정리하고 회수하며, 비용 상환, 세금 납부, 은행 청구서 결제를 처리합니다. 은행 백지 지폐를 매일 작성하고 회사 자금 조달에 있어 산업 및 상업, 세무, 재무 및 기타 부서와의 관계를 처리하고 조정하며 법에 따라 세금을 납부합니다.

2. 회사의 회계 업무를 담당합니다. 국가가 공표한 회계기준과 재정규정을 준수하고 회계제도에 따라 회계를 실시하며, 규정에 따라 회계과목, 세부계정, 원장, 보조계정을 설정하고, 연간, 분기별, 월별 회계 명세서를 작성합니다. 회계 시스템을 유지하고 적시에 계정을 확인하고 조정하며 일일 결산 및 월별 결산을 보장하고 계정의 일관성, 계정 사실의 일관성, 회계 명세서의 일관성 및 회계 증명서의 일관성을 보장합니다. ; 회계 파일을 잘 관리하십시오.

3． 회사의 원가 회계 및 원가 관리를 담당합니다. 원가 집계 절차 및 원가 회계 계정을 설정하고 원가 회계를 수행하며 원가 지출을 통제하고 다양한 원가 데이터를 수집, 등록 및 요약하고 적시에 정확한 방식으로 원가 예측, 통제 및 분석을 위한 정보를 제공합니다. , 예산 및 검토 프로젝트, 장비 및 자재에 대해 엔지니어링 부서 및 기타 부서와 협력하여 프로젝트, 자재 및 장비 결산을 완료하고 완료된 프로젝트의 최종 회계를 완료하여 다양한 비용 보조 계정 설정을 개선합니다. 다양한 통계 데이터를 개선합니다.

4. 경제 회계 시스템을 구축하고, 회계 자료, 통계 자료 및 기타 관련 자료를 활용하여 경제 활동을 정기적으로 분석하고, 회사의 생산 및 운영 결과와 재무 상태를 판단 및 평가하고, 회사 리더십이 의사 결정을 내릴 수 있는 기반을 제공합니다. .

5. 회사의 내부 감사에 협조하십시오. 이상의 업무범위와 책임을 바탕으로 재무관리를 강화하기 위해 특별히 고안된 시스템입니다.

제1장 자금승인 시스템

1. 일반 조항

⑴ 모든 지불은 회사 감독자의 승인을 받아야 합니다. 담당자가 회사에 없을 경우에는 전화나 팩스로 연락하여 지불 승인 여부를 확인하고, 이후 지출 명세서에 의견을 추가하도록 요청해야 합니다.

⑵특수재무인감 , 법인인감과 수표는 별도로 보관하여야 하며, 법인인감은 사무국장, 재정인감과 수표는 출납원이 보관하여야 합니다. 사무국장이나 출납원이 사업장 외부에 있는 경우에는 법정대리인이 지정한 사람이 인감을 보관해야 합니다. 인감 보관은 인계 절차를 거쳐야 하며, 보관 담당자는 인감 사용 등록을 해야 합니다.

(3) 재무 부서는 원칙적으로 특수 금융 인감 및 회사 인감이 있는 수표를 회사에 보관할 수 없습니다. , 업무상의 필요로 인해 한도를 먼저 입력하고 회사 감독자의 승인을 받아야 합니다.

(4) 발행된 수표에는 승인된 수취인의 성명이 명시되어야 하며, 수령된 청구서는 다음과 같아야 합니다. 지불과 일치합니다. 수취인이 특수한 상황으로 인해 회사가 제3자에게 지급하는 데 협조해야 하는 경우 수취인으로부터 서면 통지를 받아 회사 감독자의 승인을 받아야 합니다. 비정상적인 영업) 사업)은 회사 감독자의 승인을 받아야 합니다.

⑹ 비정상적인 사업 운영을 위한 자금 이체는 회사 감독자의 승인을 받아야 합니다.

⑺다양한 비용을 지불하는 데 사용되는 원본 바우처 금액은 원본을 보관해야 하며 사본은 원본으로 사용할 수 없습니다. 특별한 상황이 있는 경우에는 회사 감독자의 승인을 받아야 합니다.

2. 건설공사 대금 지급 승인 제도 건설공사 대금은 회사 감리자의 승인을 받아 지급한다. 절차는 다음의 "건설 프로젝트 지불 승인 워크플로"에 따라 수행됩니다. 건설사업 대금 일괄작업 프로세스 3. 행정비 관리 시스템

⑴ 회사 관리자에 대한 비용 상환은 회사 감독자의 승인을 거쳐야 금전적으로 상환 가능

⑵ 비정상적 지출 접대와 같은 행위는 회사 감독자의 승인을 받아야 합니다.

3． 회사여비 제도

⑴시외에서 공무를 수행하는 회사직원은 여비지원금을 받을 수 있으며,

⑵업무상 출장을 가는 회사직원의 경우 부서장이 교통수단을 다음과 같이 결정한다.

⑶ 회사 직원의 출장 중 숙박비 및 보조금은 다음 규정에 따릅니다. ① 임대료 기준 : 가. 부서장 이상 직원의 경우 임대료 기준은 120위안/일입니다. B. 일반 직원의 임대료 기준은 100위안/일입니다. ② 식량보조금 및 도시교통보조금: 표준 식량보조금은 1인당 20위안/일이며, 도시교통보조금은 1인당 6위안/일이다.

(4) 실제 환급금액이 회사의 지원기준을 초과하는 경우, 부서장 또는 팀장은 지급 전 그 사유를 설명하고 회사의 감독자에게 보고하여 승인을 받아야 한다.

4. 차량 유지비 및 휘발유 요금 관리 시스템

⑴ 회사 차량의 유지 관리는 사무실에서 관리하며, 유지 관리 지점은 은행 송금으로 정산하는 것이 원칙입니다.

⑵ 차량정비 착용 가능한 부품은 사무실에서 구입하고 수표로 지불합니다. 필요한 경우 사용 절차를 완료해야 하며 사무실에서 계정을 설정하여 사용을 취소합니다.

(3) 회사의 휘발유 티켓은 사무실에서 보관하고 계정을 등록합니다. 그리고 사용되었습니다.

5． 사무비, 회의비, 기타 비용 관리 시스템

⑴회사 사무용품은 사무실에서 일괄적으로 구매, 관리하며,

⑵사무실에서는 장부를 설치하여 구매 및 사용 내역을 기록합니다.

⑶사무실 자산 대장은 재무부에 첨부된 장부입니다.

⑷사무실은 회사 사무용품을 장부 작성하고 등록하고 정기적으로 보고해야 합니다.

⑸ 회사의 여러 부서가 업무상 필요로 인해 관련 부서의 인력을 초청하여 회의를 개최해야 하는 경우 부서장은 이를 제안하고 이를 본부장에게 제출하여 승인을 받아야 하며, 회의 업무는 사무실에서 주선합니다.

⑹ 관련 급여, 상여금, 복리후생비 및 기타 수당은 회사의 인사 및 노무 관리 부서에서 결정하며 승인 후 재무 부서에 보고됩니다. 총지배인.

6． 관리비 환급 제도

⑴회사의 관리비 중 현금 지출 범위에는 급여, 상여금, 수당, 직원에게 지급되는 여비, 기타 개인에게 지급하는 비용, 산발적 비용 등이 점검 시작점보다 적은 금액이 포함됩니다. 100위안;

⑵ 관리비 상환 시 회사 직원은 상환 양식을 작성해야 하며, 처리 직원이 이를 작성하여 회사 감독관의 서명과 승인을 받은 후 제출해야 합니다. 이 시스템의 관련 조항에 따라 검토를 위해 재무 부서에 문의해야 하며, 승인 및 지불은 본 장의 1조 조항에 따라 이루어져야 합니다.

⑶ 접대 및 선물에 대한 비용은 적용됩니다. 1투표, 1청구서 사전신고제도(승인 후 시행), 수표나 현금을 받아야 하는 사람은 반드시 대출신청서를 작성해야 합니다. 대출 어음은 재무 기록으로 보관되며, 대출이 상환되면 재무 부서에서 담당자에게 상계 영수증을 발행합니다.

⑸수표 징수 양식 및 대출 양식을 작성해야 합니다. 담당자가 회사 관리자가 서명하고 재무 부서에서 검토한 후 재무 부서에서 직접 지불합니다.

⑹ 은행 수표를 분실한 경우 해당 책임자는 적시에 재무부서와 계좌가 개설된 은행에 보고해야 합니다. 백지수표로 인해 손실이 발생한 경우에는 분실자가 배상 책임을 지며, 기타 관련 수수료 및 비용 지출 절차는 회사 규정에 따릅니다.

제2장 사업비 관리 시스템

1. 회사의 모든 프로젝트 경제 계약과 프로젝트 비용과 관련된 모든 지표, 보증, 약속 및 기타 경제 비자는 총책임자가 서명하거나 서명 권한을 부여받아야 합니다.

2. 회사의 엔지니어링 부서는 주로 프로젝트 비용 예측 및 검토, 프로젝트 입찰 문서 준비, 프로젝트 최종 계정 검토 및 승인을 담당합니다.

3． 엔지니어링 부서는 또한 엔지니어링 장비 및 자재의 조달 및 공급, 경제 계약 협상, 선택 및 확정된 장비 및 자재 구매, 장비 및 자재의 적시 공급 보장, 시장 조사 작업을 적극적으로 수행하는 업무를 담당합니다. 시장 가격 조회 등록 장부를 작성하고 자재 가격 변동에 대한 이력 데이터를 기록합니다.

4. 재무부는 주로 프로젝트 비용의 전반적인 통제를 담당합니다.

⑴관련 프로젝트 경제계약 협상에 참여하고, 회사의 다양한 사업비 구성요소 및 지불계획을 신속하고 정확하게 파악합니다.

⑵프로젝트 진행금 검토 및 참여를 담당합니다. 프로젝트 비용 결정 및 최종 계정 승인.

5． 프로젝트 중간 정산 절차.

⑴건설단위는 매월 25일 이전에 설계부서에 사업진행결산서를 제출하여 검토를 받아야 하며, 설계부서는 사업시공도면, 건설진행계획 및 기타 서류를 바탕으로 검토의견을 제공하고,

⑵ 재정부는 관련 서류, 건설 단위가 받은 자재 금액, 기타 경제적 거래를 바탕으로 지불 의견을 제시합니다. 건설단위별로 회사의 재무상태를 참고하여 회사에 제출하고 감리자의 승인을 받습니다.

6． 프로젝트 최종 회계 절차.

⑴건설 단위는 프로젝트 중간 정산과 동일한 절차에 따라 프로젝트 결산서와 다양한 경제 비자 정보를 엔지니어링 부서에 제출하여 검토를 받아야 하며 재무 부서에서 경제 비자에 서명합니다. 계약 및 승인된 프로젝트 최종 결산 금액 및 자재 정산 금액, 지불된 프로젝트 수 및 각종 선지급 비용 공제, 프로젝트 미지급 최종 금액 정산, 지불 계획 제안 및 승인을 위해 회사 감독자에게 제출

⑶ 대규모 프로젝트의 결산을 처리할 때에는 회사의 프로젝트 리더가 주도하고, 프로젝트 결산팀은 엔지니어링부서, 설계부서, 재무부서 및 기타 관련 부서의 인력으로 구성되며, 위 시스템에 명시된 책임 범위에 따라 특별 프로젝트 최종 회계를 공동으로 수행해야 합니다.

⑷ 주택 프로젝트가 완료되고 승인되어 사용을 위해 인도되면 엔지니어링 부서와 영업 부서가 처리합니다. 완성된 주택에 대한 인계 및 인수 절차를 거쳐 창고에 투입되며, 재무 부서에서는 인수 및 인수 절차에 따라 완성된 주택의 비용 정산을 처리합니다.

제3장 자산관리 시스템

1. 회사 재산의 범위

⑴ 회사 재산에는 고정 자산과 저가의 소모품이 포함됩니다.

⑵ 회사가 구입하거나 만든 모든 기계 및 장비, 전력 장비, 운송 장비, 도구 및 도구 개인 가치가 2,000위안을 초과하고 내구 수명이 1년 이상인 회사, 관리 도구, 주택 및 건물 등은 고정 자산으로 분류됩니다.

⑶개별 가치가 2,000위안 미만인 경우 2,000위안 또는 그 가치가 2,000위안 이상인 위의 소모품 및 내구성이 1년 미만인 가전제품은 모두 저가 소모품입니다.

2. 회사의 재무 부서는 회사의 모든 자산에 대한 회계를 담당합니다.

⑴회사 본사에서 사용하는 모든 고정 자산과 모든 회사 사무용품 및 장비는 사무실에서 관리합니다.

⑵기계 회사의 각 건설 현장에서 사용되는 장비, 동력 장비, 도구 및 기구 등은 엔지니어링 부서의 중앙 관리하에 있습니다.

(3) 사무실과 엔지니어링 부서는 전담 인력을 지정해야 합니다. 회사 자산의 업무 회계를 담당하며 회사 자산의 구매, 사용 및 사용을 등록하기 위한 장부를 설정해야 하며, 회사 자산의 보관 및 유지 관리를 담당하고 해당 조치와 방법을 수립해야 합니다. .

3． 부동산 구매 및 할당

⑴사무실은 회사의 개발 요구에 따라 부동산 구매 계획을 준비하고 시장 조사를 실시하며, 재무 부서의 서명과 회사 감독자의 승인을 받은 후에만 부동산을 구매할 수 있습니다.

⑵부동산을 환매한 후에는 부동산 소득 인정서를 작성해야 합니다. 재산 소득 수락 양식은 2부로 작성되었으며 재무부는 재산 소득 수락 양식, 재산 송장 및 구매 계획에 따라 환급 절차를 처리합니다. 중앙 자산 관리 부서는 수락 양식을 통해 원장을 등록합니다.

⑶ 각 부서에서 고정 자산을 수령해야 하는 경우 요청 양식을 작성하여 부서 관리자의 승인을 받아야 합니다. 회사 리더의 승인을 받으십시오.

(4) 고정 자산 영수증은 사용자 부서에서 발행해야 하며 영수증은 3부입니다. 1부는 접수부서에서 확인용으로 보관하고, 1부는 재산발행 증빙으로 재산중앙관리부서로 발송하며, 나머지 1부는 정기적으로 재산중앙관리부서에서 요약하여 재무부서에 보고합니다. ;

⑸ 회사 내 자산 양도 사용을 위해서는 양도 절차를 완료해야 하며 자산 관리 부서에서 처리하고 재무 부서에 제출하여 제출해야 합니다.

4. 재산목록 및 목록

⑴ 회사의 재산중앙관리부서에서 정기적으로 재산목록을 실시하고, 연말에 종합목록을 실시해야 합니다.

⑵ 해당 연도- 최종부서별 재산목록을 작성해야 하며 재무담당자가 참여한다.

⑶ 재산목록 실시 후 손익, 손해가 발견된 경우 손익보고서를 작성하고, 손실 및 손실의 이유는 서면으로 설명되어야 합니다.

개인적인 부주의로 인한 재산 손실의 경우 책임자와 취급 담당자가 책임을 져야 합니다.

(4) 자연 폐기 조건에 도달한 고정 자산의 경우 재산 중앙 관리 부서에서 평가를 구성해야 합니다. 재무 부서와 협력하여 회사 리더에게 상황을 보고해야 하며, 회사 리더는 해결책을 결정할 것입니다.

⑸ 자연적인 폐기 조건에 도달하지 않았지만 더 이상 정상적으로 사용할 수 없는 고정 자산의 경우; , 사용자 부서는 사유를 파악하고 이를 사실대로 보고해야 합니다. 책임 있는 사고가 발생한 경우 손실이 천재지변이나 기타 불가항력으로 인해 발생한 경우 해당 책임자는 손실을 배상할 책임이 있습니다. 사유가 있는 경우에는 총책임자에게 보고하여 의사결정을 하게 됩니다. 법적 객관성:

우리나라 회사법 제164조는 다음과 같이 규정하고 있습니다. “회사는 법률, 행정법규 및 국무원 재정부서의 규정에 따라 자체 재무 및 회계 시스템을 구축해야 합니다.” 이 조항에 따르면 회사는 법률, 회계법, 재무부가 공표한 "기업 재무 일반 원칙" 및 "기업 회계 기준"에 따라 회사의 재무 및 회계 시스템을 확립해야 합니다. 국무원. 회사의 재무회계 시스템은 주로 두 가지 내용으로 구성됩니다. 첫째, 재무회계 보고 시스템, 즉 회사는 재무회계표를 작성하고 법에 따라 재무회계 보고서를 작성해야 합니다. 둘째, 소득분배제도로서, 회사의 연간 배분은 법령 및 주주총회 결의에 따라 이루어져야 하며, 회사의 이익은 세금납부, 적립금 및 공익자금 인출, 배분 등에 사용되어야 한다. 배당금. 회사는 회사의 감사업무를 수행하기 위해 회계법인을 고용해야 합니다. 회계법인의 채용과 해고는 회사의 주주총회, 주주총회 또는 이사회에서 결정한다. 회사의 주주총회, 주주총회 또는 이사회가 회계법인의 해임을 표결할 때에는 회계법인이 의견을 진술할 수 있어야 한다.