내부통제 관리 업무는 무엇인가요?

내부 통제 관리에는 책임 분담(기능 부서 및 직위의 합리적인 설정), 권한 관리(업무 담당자는 권한 범위 내에서 업무를 처리해야 함)(규정된 권한 및 권한에 따라), 절차, 의견서 서명 및 서명 또는 봉인), 예산 관리(예산 항목 명시 및 예산 기준 설정), 재산 보호 관리(비인가자에 의한 재산 직접 접촉 및 처분 제한) 등

1. 책임관리의 분담: 기업의 목표와 기능적 업무를 바탕으로 과학적인 원리에 따라 기능부서와 직위를 합리적으로 설정해야 하며, 단순성과 효율성을 추구하고, 각 부서와 각 부서의 책임을 명확히 하며, 직위의 책임과 권한은 각 개인이 자신의 직무를 수행하고, 책임을 지며, 평가를 촉진하고, 서로를 제한하는 작업 메커니즘을 형성합니다.

책임 분담을 결정하는 과정에서 기업은 양립할 수 없는 업무 분리에 대한 견제와 균형 요구 사항을 충분히 고려해야 합니다. 일반적으로 양립할 수 없는 직무에는 인가 및 승인, 사업 관리, 회계 기록, 재산 관리, 감사 및 검사 등이 포함됩니다.

2. 권한 관리: 기업은 책임 분담에 따라 경제적 업무와 사항을 처리하기 위해 각 부서 및 직위의 권한 범위, 승인 절차 및 해당 책임을 명확히 해야 합니다. 기업 내 각급 관리자는 권한 범위 내에서 권한을 행사하고 책임을 져야 하며, 비즈니스 관리자는 권한 범위 내에서 업무를 처리해야 합니다.

3. 검토 및 승인 관리: 기업의 모든 부서 및 직위는 규정된 승인 및 절차에 따라 관련 경제 사업 및 사항의 진정성, 준수, 합리성 및 무결성에 대한 검사를 수행해야 합니다. 의견 서명, 서명 또는 날인을 통해 검토 및 검토하고 승인, 비승인 또는 기타 처리에 대한 결정을 내립니다.

4. 예산 관리: 기업은 예산 준비, 집행, 분석, 평가 및 기타 측면에 대한 관리를 강화하고, 예산 항목을 명확히 하고, 예산 표준을 설정하고, 예산 준비, 승인, 공개 및 집행 절차를 표준화해야 합니다. , 적시에 예산 차이를 분석 및 통제하고 예산 집행을 보장하기 위한 개선 조치를 취합니다.

5. 재산 보호 관리: 기업은 허가받지 않은 사람이 재산에 직접 접촉하거나 처분하는 것을 제한하고 재산 기록, 물리적 보관, 정기 재고, 계좌 확인, 재산 보험 등의 조치를 취하여 다음과 같은 조치를 취해야 합니다. 안전과 무결성의 속성.