인구 6만 명, 기업 수 10만 개가 넘는 이 '조세 피난처'는 어떻게 탄생하게 됐나?

벤자민 프랭클린은 인생에는 죽음과 세금이라는 두 가지 피할 수 없는 것이 있다고 말했다. 그러나 이미 부와 자유를 누리고 있는 일부 부자들에게 삶의 기쁨은 영생을 추구하기 위해 막대한 돈을 투자하는 것 외에도 합리적으로 법을 회피하고 세금을 덜 내거나 세금을 덜 낼 수 있는 완벽한 방법을 찾는 데에도 있습니다. 세금도 피하고.

케이맨 제도로 대표되는 '조세피난처'는 이 완벽한 길에서 빼놓을 수 없는 부분이다. 여기서 정부는 직접세를 부과하지 않으며, 기업이익, 자본이득, 개인소득에는 과세되지 않습니다. 등록 정보만 입력하면 회사를 등록할 수 있습니다. 사무실 위치나 실제로 여기에 머무르는 직원도 필요하지 않습니다. 명목상 케이맨 제도에 위치한 이러한 회사는 수천 마일 떨어진 곳에 있는 법인을 통제할 수 있습니다. 세금을 피합니다.

"벌은 대로 얻는다", "세금 덜 내는 것 = 돈 많이 버는 것" 등의 유혹이 케이먼 제도를 세계 최고의 기업 등록 장소로 만들었고, 이에 따라 '세금 피난처'라는 이름이 붙었다. 그러나 조세는 고대부터 현대에 이르기까지 국가재정의 중요한 원천이었으며, 재분배에 사용되어야 할 부가 빠져나갈 때 빈부격차를 조정하는 강력한 도구이기도 하다. 율법의 성벽, 누구를 위한 천국문이 열려 있습니까?

'조세피난처'를 만든 사람

케이먼 제도의 역외금융 발전 과정을 되돌아보면 이들 사이에 오가는 미국 달러의 모습이 어렴풋이 드러난다. 영국과 미국의 쇠퇴. 중국의 부상이라는 맥락에서 자치권조차 없는 식민지는 스스로를 구할 수밖에 없다.

제2차 세계대전이 끝난 후 유럽 경제는 수년간 지속된 불황에 빠졌고, 이전 산업 도시의 대부분은 폐허로 변했고 실업률은 여전히 ​​높았으며 농업 생산도 정체됐다. 전쟁은 대부분의 국가의 국고를 비웠고, 냉전철의 장막이 막히면서 동유럽과 서유럽 사이의 식량 무역은 거의 완전히 중단되었고, 수백만 명의 난민이 발생했습니다. 임시 수용소에서 약간의 구호식량으로 생활해야 했습니다.

미국과 유럽의 풍경은 전혀 다르다. 뛰어난 지리적 위치와 참전 시점이 미국에 미치는 영향은 제한적이었지만, 오히려 전쟁 경제로 인해 더욱 번영하게 됐다. 미국은 소련을 견제하고 새로운 시장을 개척하기 위해 유럽 국가들에 체계적으로 경제 지원을 제공하기로 결정했다. 정치적 목적을 핵심으로 하고 두꺼운 달러 당의 코팅으로 포장된 이 계획을 "마샬 플랜"이라고 불렀습니다.

마샬 플랜으로 인해 서유럽, 특히 영국은 원조 자금의 최대 26%를 받았다. 동시에 냉전의 압력으로 인해 동유럽 국가의 미국 달러 외환도 서유럽 국가의 은행으로 이체되었습니다. 1950년대에는 파운드 위기와 미국의 역내 금융통제 등으로 막대한 양의 미국달러가 유럽으로 계속 유입되었고, 서유럽에서는 '유로달러'가 형성되기 시작했고, 런던은 금융산업을 활발하게 발전시키기 시작했다.

그러나 이는 영국 국력의 쇠퇴를 막을 수 없었다.

1960년대 영국 식민지들이 잇달아 독립했다. 그 중 카리브해에 위치한 자메이카는 1962년 독립을 선언했고, 그 소속 케이맨 제도는 영국의 직할 관할권에 속했다. 본토는 아직 스스로를 돌볼 시간이 없었고 케이맨 제도를 부양할 수 있었습니다. 무엇을 해야 할까요? 1972년 영국은 더 많은 자치권을 부여하기로 결정했습니다. 즉, 케이맨 제도가 스스로 방어하도록 놔두십시오.

면적이 264제곱킬로미터에 불과한 케이먼 제도는 수산자원을 활용할 수 밖에 없는 곳으로 1503년 콜럼버스가 이 무인도를 발견한 이후 줄곧 식민지로 존재해 왔다. 지원이 없는 케이맨 제도는 날씨에만 의존할 수 있습니다.

필사적으로 케이맨 제도는 역외 금융 파이를 차지하기 위해 런던을 모방하기 시작했습니다. 그런데 케이맨 제도는 금융산업 기반이 전혀 없는데 어떻게 국경을 넘는 자본 투입을 유치할 수 있을까? 케이맨 관계자들은 고민 끝에 마침내 세수부터 시작하는 것을 생각했습니다. 법률을 통해 케이맨 제도는 매우 편안한 비즈니스 환경을 조성했습니다. 회사와 개인에게 직접세를 부과하지 않으며, 회사가 실제로 케이맨에서 운영되도록 요구하지도 않습니다. 케이맨 기반 회사를 ​​등록하기 위한 이메일 주소입니다.

케이맨 제도도 다른 역외 금융시장과 경쟁하기 위해 스위스 은행으로부터 교훈을 얻어 등록된 기업의 세부 정보를 보호하기 위해 엄격한 기밀 유지 조치를 확립했습니다.

세금 면제 정책은 케이맨 제도를 금빛으로 장식하는 것과 다름없으며 홍보가 필요하지 않으며 기업은 자연스럽게 돈을 가지고 등록하게 될 것입니다. 불과 몇 년 만에 케이맨 제도는 수천 개의 등록 회사와 신탁 기금을 유치했으며 심지어 씨티은행도 이 섬에 등록하지 않을 수 없었습니다.

다른 나라와 지역들에게는 수백년의 식민역사가 부끄러운 일이지만, 역사상 독립을 한 번도 해본 적이 없는 이 지역에게는 식민화가 그 문화와 법, 심지어 생활방식까지 형성해 버렸다. - 영어권 국가, 영미권 체제, 경제가 전적으로 대국에 의존하고 있는 영국과 미국의 다국적 기업이 여기만큼 마음이 편할 곳은 없습니다.

세계화에 힘입어 다국적 기업의 수가 급증하고 케이맨 제도는 세계적으로 유명한 역외 금융 중심지가 되었습니다. 그러나 사람들은 이러한 형식적인 경제 용어보다 더 직접적으로 부르는 것을 선호합니다. . "조세 피난처".

'조세 피난처' 티켓을 쥐고 있는 사람

2020년 4월 2일, 루이싱 커피는 미국 증권거래위원회에 22억 위안에 달하는 금융 사기를 폭로했습니다. 이 소식을 접한 후 주가는 급락했고, 6월 29일 거래가 정지 및 상장 폐지됐다. 7월 15일, 케이먼 대법원은 Ruixing의 부채 협상과 구조 조정을 촉진하기 위해 Alexander Lawson과 Wing Sze Tiffany Wong을 공동 청산인으로 임명했습니다.

케이맨에 등록되어 미국에 상장되어 실제로 중국에서 운영되고 있는 것은 루이싱커피의 첫 시도는 아니지만 많은 인터넷 기업들의 공통적인 선택이다.

1999년 시나는 해외 상장을 계획했다. 그러나 1993년 외국기업의 통신사업 및 통신부가가치서비스 개입을 금지하는 규정에 따라 정보산업부는 외국기업이 네트워크정보서비스(ICP)는 제공할 수 없지만 기술서비스는 제공할 수 있다고 판단하고 있다. 이는 기업의 해외자금 조달을 독려하는 창구를 여는 것과 같다. 이 아이디어에 따라 Sina는 ICP 사업을 분사하고 상장에 참여하지 않았으며 나머지 부분을 재편하고 상장 주체로 케이맨 제도에 지주 회사를 설립했습니다. 이로써 시나는 중국과 미국의 법률을 모두 만족했고, 2000년 나스닥에 성공적으로 상장됐다.

이 모델을 '시나 모델'이라고 부릅니다.

이듬해에는 NetEase, Sohu, Kongzong.com, Shanda, Baidu, Focus Media, Tencent, Alibaba 등 인터넷 기업이 Sina 모델을 배우고 해외 자본 시장에 차례로 진출했습니다. 이들 중국 인기 컨셉주 중에는 케이먼에 등록된 지주회사가 있다. 2003년 10월 10일 NetEase의 주가는 역사적 최고치인 US$70.27까지 올랐고 Ding Lei는 자신의 주식으로 중국 본토에서 가장 부유한 사람이 되었습니다. 불과 7개월 만에 Shanda Network는 상장하여 한국 온라인 게임 회사인 NCSOFT의 시장 가치를 넘어섰고 세계에서 가장 가치 있는 온라인 게임 주식이 되었습니다. 그 결과 Chen Tianqiao는 Ding Lei를 제치고 중국의 새로운 최고 부자가 되었습니다.

중국의 인터넷 규모가 발전하면서 유사한 부 창출 이야기가 속속 등장하고 있다. 2011년 12월 말 기준, 중국의 인터넷 사용자 수는 5억 1,300만명에 달해 세계 최대의 인터넷 사용자 수를 보유한 국가가 되었습니다. 곧 모바일 인터넷 열풍이 불면서 '케이먼 홀딩스'의 새로운 탄생이 시작되었습니다. -해외상장' 부(富)운동이 시작됐다.

그리고 이는 케이맨 제도에 등록된 100,000개 이상의 회사가 형성하는 거대한 자본 소용돌이의 일부일 뿐입니다.

역외 금융 중심지가 된 그날부터 케이맨 제도의 운명은 미국 달러와 긴밀하게 연결됐다.

통계에 따르면 케이먼 제도에 등록된 90개 기업은 2,574km 떨어진 뉴욕 금융시장과 밀접하게 연관돼 있다. 케이먼 지주회사를 통해 자본시장에 진출하려는 것인지, 아니면 Cayman 자회사 설립 회계 명세서를 조정하여 세금을 교묘하게 피하십시오. 물론 미국 달러가 여전히 세계 통화라는 전제하에 뉴욕 금융 시장에 영향을 미치는 것은 세계에 영향을 미치는 것과 같습니다.

1970년대 경제학자 밀턴 프리드먼은 주주가 기업의 권력 주체가 되면 주가를 높이고 주주 수익률을 높이는 방법을 찾는 것이 기업의 핵심이라고 믿었던 '주주 자본주의'를 주장했다. 운영. 이러한 목표를 달성하기 위해 전문경영인은 지분보상을 약속받고 또 다른 형태의 주주가 되는 경우가 많다. 이런 식으로 회사의 재무제표가 양호하면 효과적으로 주가를 상승시킬 수 있습니다. 조세회피도 비용을 줄이고 이익을 늘리는 중요한 수단이라고 생각할 수 있다.

프리드먼이 이 견해를 제안한 것은 우연히 케이맨 제도와 전 세계의 다른 역외 금융 중심지 개발의 시작이었습니다. 수십 년이 지난 지금, 케이맨 제도의 역외 금융 번영은 이전보다 훨씬 좋아졌으며, 그의 견해는 여전히 입증되고 있습니다.

2018년 테슬라는 10억 달러라는 막대한 손실을 입었지만, 동시에 머스크는 CEO로서 스톡옵션 형태로 22억 8400만 달러의 수입을 얻었는데, 이 수입은 테슬라의 40,668배에 달한다. 평균 직원 급여.

애플은 늘 녹색 환경 보호를 바탕으로 기업 이미지를 구축해왔다. 그러나 애플은 미국 법인세를 피하기 위해 케이먼 제도와 비슷한 아일랜드를 선택해 자회사를 설립하고 모든 지적재산권을 양도했다. 아일랜드에 대한 권리. 회계 운영을 통한 영리한 조세 회피. 2017년 공개 당시 애플은 해외 현금 2,520억 달러를 보유하고 있었습니다. 올해 쿡은 연봉 1억 4,500만 달러를 받았는데, 이는 애플 직원 평균 연봉의 207배에 해당한다.

주가를 올리고 부를 움켜쥐는, 같은 세계, 같은 플레이 방식, 케이맨 제도는 글로벌 시장을 굳건히 연결하는 숨겨진 버튼과 같다. 결국 국적이 무엇이든 자본은 항상 가장 민감한 후각을 가지고 있습니다.

'조세피난처'에 사는 사람들

그렇다면 글로벌 기업들이 모여드는 '조세피난처'에 사람들은 어떤 삶을 살고 있을까?

대부분의 열대 섬과 마찬가지로 햇볕이 잘 드는 코코넛 숲, 맑은 물, 어린 모래가 케이먼 제도의 표준 특징입니다. 그랜드 케이먼의 주요 섬에는 카리브해 전체에서 가장 아름다운 해변인 세븐이 있습니다. 마일 비치(Mile Beach)는 원래 길이가 7마일이었지만 해수면 상승으로 인해 실제 길이가 6마일로 단축되었습니다.

케이맨 제도 법률에 따르면 이 해변은 공공재산이지만, 해변에서 멀지 않은 곳에 고급 리조트와 고급 호텔이 들어선 것으로 현지 주민들은 알고 있으며, 이들의 토지 면적은 여전히 ​​확대되고 있다. 이것은 잔인한 비유인 것 같습니다. 케이먼에서는 공익과 외국 자본의 이익 사이에 항상 일종의 대립이 있습니다.

케이맨 제도의 통계적 인구는 100개 이상의 인종을 포함해 약 65,700명이며, 인구의 90%가 영어를 구사합니다. 1인당 GDP는 약 56,000달러로 카리브해 지역 1위입니다. 광대한 역외 금융 시스템 덕분에 케이맨 제도에는 사람보다 회사가 더 많은 100,000개 이상의 회사가 등록되어 있습니다.

실제 산업도 없고 이용 가능한 천연 자원도 없습니다. 등록된 회사의 대다수는 "종이 회사"이며 어떻게 케이맨 제도가 그렇게 높은 GDP를 지원할 수 있습니까?

답은 간접세입니다. 케이맨에서는 '조세피난처'라는 평판이 페이퍼컴퍼니에만 해당된다. 개인소득세, 양도소득세, 법인세 등 직접세가 없지만 간접세가 상당히 높다. 예를 들어, 케이맨 제도에는 실제 산업이 거의 없으며 대부분의 물품을 수입에 의존합니다. 각 품목에는 자동차와 같은 순수 수입품의 경우 최대 100까지 수입세가 부과될 수 있습니다. 부과됩니다.

이는 케이맨 제도 생활비의 일부에 불과합니다. 여기서 퇴근 후 보육 서비스를 찾는 근로 소득 가족의 경우 가장 저렴한 옵션이라도 연간 6,000달러의 비용이 들 수 있습니다. 광대역은 정보화 시대에 필수적이지만 Cayman의 광대역 비용은 월 140달러로 세계에서 가장 높습니다. 임대하면 간단한 1베드룸 비용이 한 달에 2,000달러가 됩니다. 케이맨에서 집을 사고 싶나요? 2020년 평균 주택 가격은 거의 100만 달러였습니다.

2020년 9월 현재 케이먼 주민들은 교육 대출 500만 달러, 자동차 대출 7000만 달러, 부동산 대출 22억 달러 이상을 축적했으며, 국가 가계 부채는 케이먼 GDP의 1%를 차지합니다. 41. 표면적으로는 이 수치가 영국이나 미국에 비해 훨씬 낮은 것으로 보입니다. 그러나 엄청난 양의 이민자를 포함한다면 실제 케이맨 원주민에 대한 압력은 데이터가 나타내는 것보다 훨씬 클 것입니다.

결국 이곳은 법정 최저임금이 시간당 6달러인 지역인데, 생활비가 훨씬 더 낮은 영국 본토의 10.50파운드(약 14.40달러)에 비해 말이다.

세금은 지역의 정상적인 운영을 유지하는 피와 같습니다. 어떻게 완전히 사라질 수 있습니까? 외국 기업에 '조세 피난처'가 주는 아름다움은 모두 현지 주민들의 높은 생활비에 기인합니다. 안타깝게도 1970년대 케이맨 제도가 영국의 지원을 잃었을 때 다른 방법은 없었습니다.

이 모든 것이 시대의 선물처럼 보이지만 사실 가격은 이미 비밀리에 표시되어 있습니다.

어떤 면에서 케이맨 제도는 현대 사회의 빈부격차를 축소시킨 곳이기도 합니다.

세븐마일 비치에서 단 몇 걸음 거리에 있는 부자들은 가장 아름다운 바다를 즐깁니다. 세계에서 가장 럭셔리한 리조트와 호텔에서 멋진 풍경을 감상하고 숙박해 보세요. Microsoft 공동 창립자 Paul Allen과 스포츠 스타 Tiger Woods의 고급 유람선은 모두 오랫동안 케이맨 제도 해안에 머물렀습니다. & Gamble, Coca-Cola 등 세상을 변화시킨 유명 기업들도 이곳에 회사를 등록했습니다.

하지만 세븐마일 비치 북쪽으로 걸어가다 보면 아이들과 자동차, 집을 위해 저축한 돈 한 푼도 모으기 어려운 채 오랫동안 생활비를 견뎌온 주민들이 있다. 산업이 케이맨 제도를 만들었습니다. 노인 연금을 전액 지불하는 것도 어렵습니다. 많은 케이맨인의 경우 은퇴 전 생활 방식을 유지하려면 80세까지 일해야 합니다.

케이맨 제도에서는 매년 새로 등록되는 기업의 수가 신생아 인구보다 많습니다. 그러나 이들 기업은 이곳을 환승지나 보물창고로만 여기고, 차지할 생각은 전혀 하지 않습니다. 여기에 루트. 이곳에 한때 거북이가 많이 있었다는 사실을 기억하는 사람은 거의 없으며, 어떤 사람들은 이곳을 "거북이 섬"이라고 불렀습니다. 악어도 이곳에서 자주 발견되었기 때문에 공식적으로는 "악어 섬"(케이먼은 악어를 의미함)이라는 이름이 붙었습니다. 요즘은 거북이나 악어의 수가 크게 줄어들었고, 케이맨은 다국적 기업의 각종 문서에 반복적으로 등장하는 돈이 가득한 단어로 축소되었습니다.

사람들은 항상 케이먼 제도, 버진 아일랜드, 버뮤다, 저지 및 기타 저세율 또는 무세금 지역을 '조세 피난처'라고 부르지만, 고도로 자본화된 이 세상에서 '문 천국은 대부분의 사람들에게 결코 열려 있지 않습니다.