회사 재무 관리 규정

회사 재무 관리 규정

재무 관리 시스템은 회사가 경영 활동을 수행하고 재무 관리 시스템을 구축 및 유지하며 회계 및 감독을 제공할 수 있도록 제도적으로 보장합니다. 다음은 제가 귀하를 위해 정리한 "회사 금융 시스템"입니다. 이것이 귀하에게 도움이 되기를 바랍니다.

회사 재무 시스템 1부

제1장 일반 원칙

1. 목적

회사의 재무 행위를 표준화하고 관리하기 위해 , 재무 관리, 내부 통제 및 경제 회계를 강화하고 회사 운영에서 재무 역할을 최대한 발휘하고 경제 효율성을 향상시키는 이 시스템은 특별히 제정되었습니다.

2. 이 제도의 제정 근거

이 제도는 "기업회계기준", "회계법" 및 기타 관련 국내법령에 의거하여 제정되었으며, 이 Pharmaceutical Technology Co., Ltd. 시스템의 특정 조건과 결합됩니다.

3. 이 시스템 수립 원칙

제 1조: 회사의 내부 관리 시스템을 구축 및 구축하고, 경제 회계를 개선하며, 이익을 늘리기 위해 소비를 최대한 줄입니다. 최소한의 소비로 최대의 비즈니스 결과를 달성하기 위해 노력하십시오.

제2조: 회사의 경영성과를 정확하게 계산, 반영하고 법에 따라 세금을 납부한다.

제3조 재정관리는 예산통제, 회계분석, 각종 재정수입 및 지출평가 등을 잘 수행해야 한다.

제2장 금융 업무 관리 표준

제1조 회계 증빙, 회계 장부, 회계 명세서 및 기타 회계 자료는 진실하고 정확하며 완전해야 하며 회계 시스템의 규정을 준수해야 합니다. .

제2조: 모든 부서는 사안 처리 시 증빙 원본을 작성하거나 입수하여 적시에 재무 부서에 제출해야 합니다.

외부 기관에서 취득한 원본 바우처에는 해당 기관의 직인이 찍혀 있어야 합니다. 개인으로부터 받은 바우처 원본에는 이를 작성한 사람의 서명이 있어야 합니다. 직접 제작한 원본 바우처에는 반드시 담당자의 서명이 있어야 합니다. 실제 상품 구매에 대한 원본 바우처에는 물리적 증거와 출처가 있어야 합니다.

제3조: 금융 업무는 증빙 원본을 작성하거나 확보해야 하며, 감사된 증빙 원본을 바탕으로 회계 증빙을 준비해야 합니다. 회계 전표 내용에는 날짜, 번호, 내용, 주제, 금액, 첨부 문서 수 및 작성된 전표 서명이 포함되어야 합니다. 계산원은 영수증 및 지불 회계 전표에 서명해야 합니다.

제4조 금융 직원은 사실이 아니거나 자격이 없는 원본 증서를 받아들이지 않습니다. 기록이 부정확하거나 불완전한 원본 증서는 반환되며 수정 또는 보완이 요구됩니다.

제5조 재무 직원은 총경리실과 협력하여 회계 기록이 물리적 목적 및 지불과 일치하는지 확인하기 위해 정기 검사(월 1회)를 실시해야 합니다. 재무담당자는 회계기록이 실제 물건 및 지급과 일치하지 않음을 발견한 경우 즉시 본부장 또는 감독자에게 서면 보고서를 제출하고 이유를 찾아 조치를 취하도록 요청해야 합니다.

제6조 금융직원이 이동되거나 사임하는 경우에는 인수인계인과 함께 인수인계 절차를 완료해야 한다. 인계 절차 처리 시 인계 목록을 작성해야 하며, 인계 담당자는 인계 목록에 따라 품목을 하나씩 확인합니다.

1. 현금 및 유가증권은 회계 장부 기록과 일치해야 하며, 은행 예금 계좌 잔액은 은행 명세서와 일치해야 하며, 각종 재산 및 재료, 채권 및 부채의 세부 계정 잔액은 일반 정보와 일치해야 합니다. 잔액은 일관되게 유지되어야 하며, 잔액이 일치하지 않는 경우에는 기한 내에 잔액을 확인해야 하며, 잔액이 명확하지 않은 경우에는 양도인이 보상합니다.

2. 회계 증빙, 회계 장부, 회계 명세서 및 기타 회계 자료가 완전해야 합니다. 부족함이 있는 경우에는 그 사유를 확인하여 양도명단에 기재하여야 하며, 이에 대한 책임은 양도인에게 있습니다.

3. 양도인이 관리하는 각종 지폐, 인장 및 기타 물리적 물건을 명확하게 전달해야 합니다. 마무리되지 않은 사항과 남은 문제에 대해서는 서면 자료를 준비해야 합니다. 컴퓨터 시스템을 운영하는 사람은 누구나 실제 운영 조건에서 데이터를 넘겨주어야 합니다.

4. 회계담당자의 인계에는 감독자가 있어야 한다. 일반회계직원의 인계는 재무부서장이 지명한 인원이, 부서장의 인계는 총괄책임자가 지명한 인원이 감독한다.

5. 인수가 완료된 후 양 당사자는 인수 목록에 서명해야 합니다. 이적 목록은 3부작으로 작성되며, 각 당사자는 1부씩 보관하고 1부씩 보관합니다.

제3장 자금관리 시스템

본 시스템에서 말하는 자금은 회사가 보유하고 있는 현금, 예금, 수표 일체를 말한다.

1. 현금 관리 시스템

현금 사용 규정 제1조:

1. 현금 수령 및 지급은 지정된 절차를 준수하는 법적 문서를 통해 이루어져야 합니다.

2. 계산원이 현금을 지불한 후, 수취인은 관련 문서에 서명하고 확인해야 합니다.

3. 금액에 관계없이 계산원이 받은 모든 현금에 대해 현금영수증을 발행해야 합니다.

현금영수증에는 지불인 또는 단위, 지불액 등의 요소가 표시되어야 합니다. 날짜, 금액(대문자와 소문자가 일치해야 함), 지불 내용, 지불인의 서명, 계산원의 서명 등

4. 사적인 문제를 위한 공공 자금의 차용은 허용되지 않습니다. p>5. 자금의 안전을 보장하기 위해 비밀번호를 올바르게 보관하십시오.

제2조 현금 회계 및 재고:

1. 계산원은 "현금 일지"를 메모별로 추출해야 합니다.

2. 매일 업무가 끝나면 현금 잔액을 적시에 정산하고 액면가에 따라 금액을 계산하여 실제 현금을 꺼내어 확인해야합니다. 일일 결산과 월별 결산을 보장하기 위한 현금 계좌

3. 계산원은 현금 일지와 현금 총계정원장을 정기적으로 점검하여 계좌가 제대로 작동하는지 확인해야 합니다. 일관된.

4. 금융 관리자는 수시로, 적어도 한 달에 한 번 현금을 인출할 권리가 있습니다. 현금재고에서 발견된 손익의 원인을 신속히 파악하고 처리해야 합니다. 회계 오류, 서류 누락 등으로 인해 잉여금이 발생한 것으로 밝혀진 경우, 잘못된 계정을 정정하거나 적시에 재발급 절차를 완료해야 합니다. 원인을 알 수 없는 경우에는 가해자가 배상하여야 한다.

2. 은행예금 관리 시스템

1. 회계담당자의 검토를 거쳐 회사의 지급규정을 준수한 증빙원본을 은행예금지급의 근거로 사용한다. 동시에 은행예금일지는 원본 증서에 따라 하나씩 순서대로 기록된다.

2. 영업이 끝나는 날 계산원은 은행예금계좌 잔액을 신속하게 정산하고 회사 전체 은행계좌의 잔액을 확인해야 한다. 은행예금일지 잔액에 차이가 있는 경우 즉시 원인을 확인하여 문제가 있는 잔액을 다음날 이체하지 않도록 합니다.

3. 분개장, 분개장, 은행 예금 총계정원장을 한 달에 한 번씩 확인하여 계정의 일관성을 확인합니다.

4. 매월 초 계산원은 시간에 맞춰 은행에 가서 은행 명세서를 받고 은행 잔고 조정 명세서를 준비해야 합니다. 은행 잔고 조정 명세서는 감독자가 확인합니다.

5. 회사가 정한 기본계좌 및 결제계좌 외에 추가계좌는 허용되지 않습니다. 꼭 필요한 경우 본부장에게 보고하여 승인을 받아야 합니다.

6. 회사의 은행 계좌를 외부 기관에 임대하거나 대여할 수 없습니다.

3. 확인하십시오. 관리 시스템

회사 수표는 현금 수표와 이체 수표의 두 가지 유형으로 구분됩니다. 수표를 사용할 때는 다음 요구 사항에 주의해야 합니다.

1. 계산원은 수표를 발행하기 전에 감독자의 동의를 얻어야 하며 수표는 모든 요소를 ​​갖추어야 합니다. >

2. 불량 수표는 다른 기관이나 개인에게 임대, 대여 또는 양도할 수 없습니다. p>

3. 회사는 이체 수표를 수령하고 정확한지 확인한 후 적시에 작성합니다. 해당 청구서는 계좌가 개설된 은행 또는 발행인이 있는 은행으로 발송됩니다. 상황에 따라 수집을 위해 계정이 개설되었습니다. 자금이 입금될 때까지 배송이 허용되지 않습니다.

4. 수표 기록부를 작성하고, 이를 작성한 사람은 향후 참조를 위해 수표 기록부에 서명해야 합니다. 수표는 사용 후 제때에 정리해야 하며 적시에 점검하고 목록을 작성해야 합니다. 만료일 이후.

5. 계산원은 미발행 수표와 발행된 수표 부본을 적절하게 보관해야 합니다.

제4장 인감관리제도

제1조 모든 종류의 인감은 전담직원이 보관, 사용해야 하며, 본인이 보관한 인감을 무단으로 타인에게 양도하여 사용해서는 안 된다. .

제2조: 모든 종류의 인감은 규정된 업무범위와 승인절차에 따라 엄격히 사용하여야 하며, 오용을 하여서는 아니 된다.

제3조 봉인 관리인은 봉인 감독 책임을 지며 봉인을 엄격하게 검토하고 내용이 올바른지 확인해야 합니다. 인감을 등록하고 날인하기 전에 총관리인에게 검토를 요청합니다. 인감대여는 총지배인의 승인을 받아 등록하고 목적을 명시해야 합니다.

제4조: 모든 종류의 봉인은 사용하지 않을 때 잠그고 보관하여 사람들이 떠날 때 회수할 수 있도록 해야 합니다. 금융인인감 및 법정대리인 인감은 반드시 금고에 넣어 보관하시기 바랍니다.

제5장 예비비 관리 시스템

제1조 신청 승인 및 반환 절차: 차입자는 회사의 규정이나 계획에 따라 '대출 양식'을 작성하고 신청자는 서명합니다. - 부서장 검토 - 본부장 승인 - 재무 검토 - 출납원 검토 결제.

제2조 예비금은 지정된 사람이 차입하고 납부해야 하며, 타인에게 빌려줄 수 없다.

제3조 재정부가 예비비를 사적으로 사용하거나 승인 없이 또는 승인 절차가 불완전하여 범위와 한도를 확대한 경우 사안의 경중에 따라 재정 담당자에게 50위안 이상의 벌금을 부과한다.

제4조: 회사가 정한 부서에서 사용하는 고정적립금 외에 상품 구매 완료 후 5일 이내에 재무부서에 계좌를 제출해야 하며, 초과분은 규정에 따라 환불됩니다. 정식 송장 금액으로

제5조 예비금이 예정된 시간 이후에 반환되지 않는 경우 연체일당 3%의 이자를 계산하고 대출이 갱신되어야 하는 경우 대출금을 반환할 때 지불됩니다. 기타 특별한 사유가 있는 경우에는 서면으로 신고하여야 하며, 부서장의 확인 및 본부장의 승인을 거쳐 위약금이 면제됩니다. 차용인이 상환을 거부하는 경우(상환 시점으로부터 1주일 이상 경과), 계산원은 급여 보너스에서 대출 금액과 연체 이자를 직접 공제합니다.

제6조 재무관리자는 예비기금의 월별 재고를 책임지며, 예비기금 재고로 인해 발생한 손실은 책임자가 보상해야 합니다.

제6장 비용 관리

1. 인건비 관리

제1조 인건비에는 모든 직원에 대한 기본급, 연공임금, 각종 상여금, 초과근무수당, 보조금 급여 및 기타 지출이 포함된다. 각 부서에서 승인한 기본연봉, 출석현황, 성과완료현황을 기준으로 지급연봉을 산정하여 관리자에게 제출하여 검토 및 승인을 받습니다.

제2조 출석규정 : 출석은 전담자가 기록하여야 하며, 지각, 결근, 병가, 개인휴가 등 출석은 사실대로 기록하여야 한다. (그 중 회사의 일일 아침 회의 시작 시간에 도착하지 않는 것은 지각으로 간주되며, 아침 회의가 끝나도 도착하지 않는 것은 반나절 결근으로 간주됩니다. 리더의 승인 없이 휴가를 요구하는 것은 결근으로 간주됩니다.) 회사 규정 외에 초과근무를 해야 하는 사람은 초과근무 보고서를 작성해야 합니다. 신청서 2부를 인사부에 제출하여 승인을 받아야 합니다. 초과근무 신청서가 없을 경우 초과근무 수당은 계산되지 않습니다. 출석요원은 출석확인서를 매월 2일 재무부에 제출하여 게시합니다.

제3조 급여산정기준 : 일급은 기본급을 기준으로 산정하며, 일급은 실제 '출근일수/월출근일수'를 기준으로 매월 산정한다. 지각, 결근, 휴가신청 등은 해당 출석제도에 따라 처리한다.

제4조 급여 지급 시기는 매월 8일부터 10일까지로 정한다. 재무부는 직원에게 급여를 적시에 지급하고 지급 절차를 개선해야 한다. 회사 직원에게 지급되는 임금, 보조금 등은 실제 직원 수와 실제 지급액을 기준으로 하여야 하며, 지출 기준으로 본인이 서명하여야 합니다.

2. 여행경비의 선납 및 상환은 출장관리제도에 따라 이루어진다.

3. 기타 비용 관리

1조. 사무용품 및 컴퓨터, 팩스, 복사기 등 전자 제품의 구매 및 유지 관리를 위해 회사는 구매 및 유지 관리 계획을 수립해야 합니다. 예산을 계획하고 비용을 책정하고 관리자 승인을 보고합니다.

제 2 조 회사 관용 차량으로 인해 발생한 유류비, 수리비, 기타 비용 및 불법적인 경제적 손실은 차량 관리 시스템에 따라 관리됩니다.

제3조 물, 전기, 임대료 등은 계약가격에 따라 발생비용으로 충당한다.

제7장 비용 상환 관리 ​​시스템

제1조 비용 상환은 합리적이고 합법적이며 확실한 증빙을 기반으로 해야 하며 원본 송장을 위조, 변경 또는 위조해서는 안 됩니다.

제2조 발생한 비용은 규정된 분류에 따라 회사의 통합보상서류에 기재해야 하며 임의로 기재할 수 없습니다.

제3조 모든 증빙서류는 대문자와 소문자를 동일하게 작성하여야 하며, 첨부서류의 수와 소속부서 및 직위를 반드시 기재하여야 한다. 완벽한. 원본 바우처는 회사가 규정한 절차에 따라 검토 및 서명되어야 하며 관련 절차가 완료되어야 합니다. 그렇지 않은 경우 재무 부서는 상환하지 않을 권리가 있습니다.

제4조 모든 월별 비용 상환은 매월 25일 이전에 관련 리더에게 제출하여 승인을 받아야 합니다. 모든 직급의 리더는 연체된 비용이 기록되지 않도록 적시에 검토하고 승인해야 합니다.

제 5 조 절차 또는 작성 사항이 요건에 맞지 않을 경우 수정, 절차 완료, 신고할 수 없는 비용에 대한 증빙 재발급을 위해 반환됩니다. 관련 프로젝트 규정에 따라 상환이 요구되는 마감일 이후에 신고된 비용에 대해 지불을 거부했습니다.

회사 금융 시스템 제2부

제1장 일반 조항

제1조

Group Co., Ltd.의 재무 관리 및 회계 감독을 강화하기 위해 (이하 그룹회사로 칭함)은 중화인민공화국 회계법과 국무원의 규정에 따라 금융 행위를 표준화하고 사회주의 시장 경제의 요구에 부응하며 현대 기업 시스템을 구축합니다. 기업금융의 일반원칙, 기업회계기준, 회사법 및 관련 규정, 정책, 시스템은 그룹의 실제 상황에 기초하여 제정되었습니다.

제2조

이 시스템은 그룹 회사, 모든 지분을 소유한 자회사(사업 성격, 기업 관리 단위 포함) 및 지주 자회사(이하 계열사라고 함)에 적용됩니다.

제3조

그룹 회사와 그 계열사는 독립적인 법인이며, 법에 따라 민사적 권리를 향유하고, 민사 책임을 지며, 독립적인 회계를 갖고, 독립적으로 운영되며, 자신의 이익과 손실에 책임을 집니다. 그룹 회사의 기능 부서에는 기업 법인 자격이 없으며 자체 은행 계좌를 가질 수 없습니다.

제4조

그룹 회사는 국가가 승인한 국유 자산의 가치를 유지하고 증가시킬 책임이 있습니다. 그들의 계열사. 각 계열기업은 회계대행기관을 설치하고, 내부억제제도에 따라 회계인력을 합리적으로 배치하며, 발생하는 각종 경제사업에 대해 시기적절하고 정확하며 진실되게 회계를 실시하고 효과적인 회계감독을 실시해야 합니다. 제5조

모든 계열사는 사업 관리를 강화하고, 비용과 지출을 줄이기 위해 노력해야 하며, 기업 재산의 안전과 완전성을 보장하고, 자원 사용의 효율성을 향상시켜야 합니다.

제6조

각 계열 기업의 재무 부서와 재무 담당자는 법정 회계 장부 외에 다른 어떠한 회계도 포함하지 않고 그룹 회사의 재무 감독 및 관리를 의식적으로 받아들여야 합니다. 장부는 적절하게 보관되어야 하며, 그룹의 승인 없이 파기되어서는 안 됩니다. 기업 자금을 개인 계좌에 개설하여 보관해서는 안 되며, 자금의 체외유통을 엄격히 금지합니다.

제7조

그룹회사의 계열회사 경영은 재산권에 귀속되며 투자수익에 대한 권리를 향유한다.

제8조

각 계열사는 자신의 자산을 사용하여 그룹 외부의 자회사 또는 법인에 대한 보증을 제공할 수 없습니다. 그룹 회사의 승인을 받아야 합니다.

제2장 그룹 회사 재무 관리 조직 및 책임

9조

그룹 회사는 계열사의 재무 관리를 감독하기 위해 기획 재무 부서를 설립해야 합니다. 기업과 주식회사의 자산은 통합된 방식으로 관리됩니다.

1. 그룹 회사의 재무 관리 시스템, 회계 시스템, 기타 재무 규칙 및 규정을 개발 및 개선하고 그 구현을 담당합니다.

2. 그룹 본사의 회계, 명세서 정리 및 재무 분석을 담당하고, 계열 기업의 회계 업무에 대한 지도, 검사 및 평가를 제공합니다. 재무회계제도 관련 규정을 위반한 것으로 판명된 위반사항은 시정되어야 한다.

3. 그룹 예산 관리 시스템을 구축 및 개선하고, 그룹 계열 기업의 연간 예산 준비를 조직하고, 통합 예산을 준비하고, 예산 집행에 대한 추적, 분석 및 권장 사항을 만드는 일을 담당합니다.

4. 투자 프로젝트의 이익 평가에 참여하고 실행 과정에 대한 재정 감독을 담당하며 그룹 회사의 투자 이익을 관리하고 그룹에 투자 수익 분석 보고서를 제공합니다. 각 계열사의 투자 수익 분배에 참여하고 투자를 모니터링합니다. 그룹의 의사 결정자에게 주요 결정(예: 투자, 자금 조달, 이익 분배 등)에 대한 조언을 제공하고 투자 파일을 구축 및 개선합니다. 그룹 지분 투자 프로젝트의 지분 관리.

5. 그룹의 승인된 운영 평가 및 보상 계획의 실행 및 추적을 담당하고, 각 계열사가 점유한 국유 자산의 부가가치 지표를 분해 및 발행하고 정기적으로 평가를 수행합니다. ; 재산권 등록 및 정의 범위 내에서 국유 자산에 대한 자산 청산 및 재산권 검증을 수행합니다.

6. 계열 기업의 재무 관리를 위한 재무 감독 위임 제도를 시행하고 관리 규정을 제정하며 그 시행에 대한 책임을 집니다.

7. 그룹의 사업 전략에 따라 계열사 간의 자금 배분 및 배분을 조정하고 그룹의 발전 요구에 따라 그룹의 자금 조달 계획을 계획 및 실행합니다.

8. 각 계열사의 주요 영업 의사결정을 파악하고 재무위험 예방방안을 제안하며 그룹에 제언한다.

9. 그룹사의 내부 정산가격을 책정합니다.

그룹사 내 정산 가격은 시가를 기준으로 책정하고, 가격으로 인해 발생하는 그룹사 내 경제적 분쟁을 조정합니다.

10. 그룹사의 재무상태 및 영업실적을 사실대로 반영합니다. 관련 규정에 따라 그룹사의 재무회계보고서와 그룹사의 연결재무회계보고서를 작성합니다.

제3장 계열회사 금융기관의 책임

제10조

국가재무회계정책 및 규정을 시행하고, 그룹회사의 관련 규정을 시행한다. , 이를 단위의 구체적인 시행 조치를 공식화하고 그 시행에 대한 책임을 진다. 그리고 그룹사 기획재무부서에 제출하여 신고하고, 그룹사의 재무감독을 받습니다.

1. 기본적인 재무관리업무를 충실히 수행하고 내부회계관리제도를 개선한다. 모든 기업은 회계사 직무책임 제도, 내부 통제 제도, 감사 제도, 원본 기록, 할당량 관리, 측정 및 승인, 재산 목록 등의 규칙과 규정을 지속적으로 개선하고 내부 경제적 책임 제도를 개선하며 과학적인 제도를 확립해야 합니다. 표준화된 내부 운영 평가 시스템을 갖추고 있습니다.

2. 그룹 계열사 전체가 예산관리를 실시한다.

(1) 매년 1월 중순, 그룹의 예산 관리 시스템에 따라 내년도 재정 예산 초안에 대한 서면 보고서가 그룹에 작성됩니다.

(2) 2월 중순에 공식 예산을 제출합니다.

(3) 각 기업의 재정 예산에 대한 주요 지표는 그룹사 이사회에서 논의되고 승인되어야 합니다.

(4) 그룹에 제출된 예산은 해당 기업의 총책임자 또는 단위 책임자의 서명과 승인을 받아야 합니다.

3. 계열회사는 회사의 경제활동 및 재무상태를 진실하게 기록, 반영하고, 회사의 영업실적을 정확하게 계산하여 월별(분기별), 중기 및 연간 재무회계보고서를 지체 없이 협회에 제출하여야 한다. 그룹 회사에서는 각 회계 연도 말에 그룹의 요구 사항에 따라 연간 보고서를 감사하기 위해 우수한 자격을 갖춘 회계 법인을 고용해야 합니다.

4. 외부 장기 투자 프로젝트, 자산 양도, 합병, 파산, 경매 등은 매각 전 그룹사의 승인을 받아야 합니다.

5. 피투자 기업 지분의 20% 이상을 소유한 계열 기업은 지분법을 사용하여 장기 투자를 회계처리하고 연결회계표를 작성해야 합니다.

6. 고정 자산의 증가, 폐기, 양도 또는 처분은 승인을 위해 그룹 회사에 보고되어야 합니다.

7. 1인 가구의 부실채권 손실액이 5만위안을 초과하는 경우 그룹회사에 신고하여 승인을 받아야 하며 기업이 임의로 탕감할 수 없다. 각 기업의 대손충당금은 총 미수금 비율에 따라 또는 연령 분석 방법에 따라 철회되도록 선택할 수 있습니다. 총미수금 비율에 따라 인출할 경우 대손충당금 비율은 0.5%로 균일하게 적립됩니다. 매출채권에 대한 평가방법은 그룹이 공표한 "채권관리규정"에 따라 처리됩니다.

8. 매년 재산 목록을 실시하여 다양한 자산의 손익에 대한 이유를 파악해야 합니다. 금액이 50,000위안을 초과하는 경우 기록하기 전에 그룹에 보고해야 합니다. 계정.

9. 각 기업은 연말에 이익을 분배할 때 세후 이익 총액의 15%를 법정 적립금 및 법정 공공 복지 기금에 할당해야 합니다. 일반적으로 이는 허용되지 않습니다. 법정 준비금이 등록 자본금을 초과하는 경우 기업은 이사회의 동의를 얻은 후 더 이상 준비금을 마련할 수 없습니다.

10. 각 기업은 그룹이 발행한 재정 지침, 통지 및 기타 문서를 엄격히 이행해야 합니다. 문서의 정신에 이의가 있는 경우 서면 의견을 관련 부서에 제출해야 합니다. 관련 문서를 받은 날로부터 5일 이내에 그룹의 관련 부서는 문서를 받은 후 영업일 기준 5일 이내에 응답해야 합니다.

제11조

이 시스템은 그룹 기획재정부에서 설명합니다.

제12조

본 제도는 채택일로부터 시행된다.