외환선물거래란 무엇을 의미하나요?

외국환선물거래란 구매자와 판매자가 거래를 완료하고 계약서에 명시된 유효기간 내에 약정된 환율로 물품을 인도하는 외환 인도 방식을 말합니다. 외환선물거래는 선물거래소에서 공개 호가를 통해 매수자와 매도자가 거래를 성사시킨 후, 특정 날짜, 즉 매수자와 매도자가 현재 합의된 가격으로 일정량의 외화를 인도하기로 약속하는 것입니다. 수량, 가격, 납품일에 체결한 계약서를 납품하는 데 동의합니다.

외국환시장에서의 거래에는 현물외국환거래, 외국환선도거래, 외국환선물거래가 포함된다. 현물외환거래란 구매자와 판매자가 거래를 완료하고 영업일 기준 2일 만에 인도하는 거래를 말합니다. 외환선물거래는 선물환거래라고도 하며, 시중은행이나 투자은행을 통해 외환을 사고 파는 것을 매수자와 매도자가 정하는 사업입니다. 현물 외환 거래에 비해 외환 선물 거래는 가치 보존, 환율 위험 회피, 자본 계획 및 유연한 회전율 등의 장점을 가지고 있습니다.

추가 정보:

상품 선물은 실물 상품을 지표로 하는 선물 계약으로, 주로 금속 선물, 농산물 선물, 에너지 선물 등을 포함합니다. 상품선물은 파생금융상품의 일종입니다. 기업에 대한 새로운 회계 기준 조항에 따르면, 파생상품이 효과적인 헤징 수단으로 사용되지 않는 경우 일반적으로 금융 자산 또는 금융 부채 거래로 회계처리해야 합니다.

1 증권 및 선물중개인에게 보고 회사가 거래계좌 개설을 신청할 때 "기타금전자금"계좌에서 출금되고 예치된 자금에 따라 "은행예금"계좌에 입금됩니다. 기업이 파생상품을 취득할 때 "파생상품" 계정은 공정가치에 따라 차감되고, "투자수익" 계정은 발생한 거래비용에 따라 차감되며, "기타화폐자금" 계정은 실제 가치에 따라 차감됩니다. 지불 금액.

2. 대차대조표일에 파생상품의 공정가치가 장부잔액보다 높은 경우 '파생상품' 계좌에서 차감되며 '공정가치 변동에 따른 손익'이 차감됩니다. 계정에 적립됩니다. 공정 가치가 장부 잔액보다 낮을 경우 장부 잔액 간의 차이에 대해 반대 회계 항목을 작성합니다. (4) 파생상품을 제거하는 경우에는 "매매금융자산", "매매금융부채" 및 기타 계정의 관련 규정에 따라 처리해야 합니다.

참고자료: 바이두백과사전 - 외환선물거래?