이 항목의 설치 등에 대해 이해가 되지 않습니다. 조언을 부탁드립니다.
1. 1월 8일 첫 번째 워크샵에서는 100kg의 재료 A를 받았고 실제 비용은 7,020위안이었습니다. 승인 시 모두 제조 비용에 포함되었습니다.
차용: 생산 비용 7,020
p>대출: 원자재 - 자재 A 7020
2. 1월 10일 Weixing은 한 묶음의 포장재와 20kg의 자재 B를 처리하도록 위임받았습니다. 단가 46.8위안으로 발송되었습니다. 운임은 현금 200위안입니다(운임 송장 수령 후 투입세 7원 공제 가능).
차변: 위탁 가공 자재 1122개
미납세액 - 납부부가가치세 - 매입세액 14
p>대출금: 원자재 - 자재 B 1136
3. 1월 11일 양도수표가 나왔습니다. Weixing 가공 공장에 대한 처리 비용 1,000위안과 부가가치세 170위안을 지불하기 위해 Yicong 은행에 발행 및 예치됩니다.
차변: 위탁 가공 재료 1,000개,
세금 미지급 - 부가가치세 - 매입세액 170
대출 : 은행예금 1,170
4. 1월 12일 처리위탁된 포장자재 회수 및 수령절차 창고 입출 완료
차변: 원자재 2122
대출: 위탁 처리 자재 2122
p>5월 15일 정기 수리가 이루어졌습니다. 작업장의 기존 기계 및 장비에 대한 수리 과정에서 46.8위안의 자재 비용이 발생했습니다. (자재 B 1kg이 소비되었습니다. 0, 유지 보수 직원의 급여는 200위안이었습니다.
차변: 관리비 246.5
대출: 원자재 - B 46.8
직원 보상금 200
6 1월 16일 워크숍 1이 사용되었습니다. 제품 A를 생산하려면 2,000kg의 재료 A와 400kg의 재료 B가 필요합니다.
차변: 생산 비용
대변: 원자재 – 재료 A
원자재 – 재료 B
7. 1월 18일, Zhao. 구매부 Xingming은 여행비 600위안을 상환했고 나머지 400위안은 현금으로 반환했습니다.
차변: 관리비 - 여행비 600위안
현금 400
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대출금 - 자오싱밍 1000
8. 1월 23일 그는 은행 예금을 사용하여 테스트 장비를 구입했습니다. 단가는 100,000위안, 세금은 17,000위안이었습니다. 총 가격과 세금은 117,000위안이었고 장비가 회사에 도착하여 설치가 시작되었습니다.
차변: 공사 진행 중 100,000
납부세액 - 납부세액 - 매입세액 17,000
차변: 은행예금 117,000
9. 1월 24일 이체수표가 발행되었으며 설치비 2,000위안 및 가치- Jinzhi 장비 설치 회사에 340위안의 추가 세금이 납부되었습니다.
차입: 2000년 건설 진행 중
납부 세금 - 납부 부가가치세 - 매입세 340
대변: 은행예금 2340
10. 1월 26일 당월 무형자산 상각 - 특허권(특허료 60,000)
차변: 관리비 - 무형자산 상각 자산 60,000
신용: 무형자산 - 특허권 60,000
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11. 1월 27일 실제 재고 보고에 따르면 원자재 창고에 있는 자재 A가 피해를 입었습니다. 20kg의 손실이 발생했습니다. 재료 A의 단가는 kg당 70.2위안이었습니다. 이유는 아직 조사되지 않았습니다.
차변: 보류 중인 재산 손실 및 손실 1404
신용 : 원자재 - 자재A 1404
12. 1월 28일 이번달 단기차입금 이자가 발생, 연이자율 6(단기차입금 100,000)
차변: 금융비용 500
대출: 이자 500
13. 1월 29일, ICBC를 통해 급여 113,497.28위안 지급, 개인소득세 462위안 원천징수, 연금보험 원천징수 / 10,332위안
차변: 직원 급여 124,291.28
관리비 - 연금 보험-10,332
대출금: 지불 세금 - 개인소득세 462
은행예금 113497.28
14. 1월 30일 자재에 따라 손익계산됨 신고서에는 1월 27일 발생한 자재 A의 손실이 비승인으로 인정되지 않음 -운영비
차변: 운영비 1404
대변: 미정 재산 손실 1404
또한: 이번 달 이자를 계산하려면 다음을 추가할 필요가 없습니다. 월초 잔액
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